Анализ: опрос Маска о продаже акций Tesla поднимает вопросы налогообложения

26
Starlink Маска подаст заявку на получение лицензии в Индии к концу января

Когда Илон Маск спросил своих подписчиков в Твиттере на прошлых выходных, следует ли ему продать 10% своих акций Tesla, он сказал, что задает вопрос, потому что «в последнее время многое делается из нереализованной прибыли. средства ухода от уплаты налогов «.

Тем не менее, выбор времени его предстоящей продажи акций может решить для него серьезную налоговую головную боль и сэкономить Tesla миллиарды долларов из собственного налогового счета, прежде чем демократы Конгресса воспользуются такими льготами и попытаются поднять налоги для сверхбогатых, налоговых и корпоративных компенсаций. сказали эксперты.

Маск мог бы приурочить предлагаемую продажу к федеральному налоговому счету в размере почти 11 миллиардов долларов, который будет вызван исполнением части его опционов на акции Tesla на сумму 26,6 миллиарда долларов по состоянию на конец понедельника.

Срок действия опционов истекает в августе 2022 года, и Маск ранее заявлял, что не хранит много денег, потому что его состояние связано с его 17% долей в Tesla. Он также мог взять взаймы под акции Tesla, чтобы привлечь долг для уплаты налогов на опционы.

Опции были предоставлены Маску в 2012 году, когда Tesla впервые представила свою Model S и построила всего 3100 автомобилей.

Спустя почти десять лет Tesla стала самым дорогим производителем автомобилей в мире, с ежегодными поставками, приближающимися к 1 миллиону автомобилей, и строящимися заводами по всему миру.

Маску пришлось бы уплатить полный подоходный налог с огромного прироста стоимости акций, но он мог бы продать некоторые из них без дополнительных налогов на прирост капитала.

Tesla также может использовать этот шаг, чтобы получить соответствующий вычет из подоходного налога в размере более 5 миллиардов долларов за передачу акций Маску, воспользовавшись многолетней особенностью корпоративного налогового законодательства, сказал Стив Розенталь, старший научный сотрудник Urban-Brookings. Центр налоговой политики.

Это преимущество, которое Tesla рискнула бы потерять, если бы Маск ждал намного дольше, потому что законодатели-демократы предложили альтернативный минимальный корпоративный налог в размере 15%, который сводил бы на нет такие вычеты в рамках обширного плана социальных и климатических расходов президента Джо Байдена.

«Маск смеется последним, когда Tesla берет крупную вычету, которую они, возможно, не получат в следующем году», — сказал Стив Розенталь, налоговый юрист и старший научный сотрудник Вашингтонского аналитического центра Urban-Brookings Tax Policy Center.

Маск и Tesla не сразу ответили на запросы о комментариях.

ПРОДАЖА ПРОТИВ ЗАЙМЫ

Чтобы получить опционы на акции, Маск должен был достичь целевых показателей эффективности, включая увеличение рыночной капитализации Tesla на 4 миллиарда долларов и операционных целей, связанных с разработкой автомобилей.

По словам налоговых экспертов, прибыль от реализации опционов будет облагаться налогом по максимальной ставке 37% плюс дополнительный сбор в размере 3,8% для Medicare. Калифорния и Техас, где он сейчас живет, будут собирать дополнительные налоги.

Брайан Фоули, независимый эксперт по компенсациям, сказал, что у Маска было два варианта оплаты налогового счета — продать акции или занять под них. Второй вариант рискован, потому что Маск может оказаться в минусе, если акции Tesla потеряют в цене, сказал он.

«Если у вас есть акции, которые выросли в цене так же, как и его акции, что безумно ценится, я думаю, имеет смысл продать акции», — сказал Фоули.

Маск не разъяснил в своем предложении, почему он продаст 10% своих акций.

В одном из своих твитов на прошлых выходных Маск упомянул о своих потенциальных налоговых обязательствах, не упомянув конкретно об исполнении опционов.

«Обратите внимание: я не беру ни зарплаты, ни бонусов ниоткуда. У меня есть только акции, поэтому единственный способ для меня лично платить налоги — это продавать акции», — написал Маск.

МИНИМАЛЬНЫЙ НАЛОГ

Практика Tesla по использованию опционов в качестве налоговой выгоды уже давно является особенностью корпоративного налогового законодательства США, которое позволяет некоторым крупным фирмам сокращать свои налоговые обязательства до нуля, поскольку они выплачивают своим руководителям большую компенсацию в виде акций.

Байден выступил против крупных корпораций, мало платящих налоги, и поддержал предложение демократов о минимальном корпоративном налоге в размере 15%, который исключает вычеты, связанные с акциями, что ограничит возможности компаний по сокращению своих налоговых счетов.

Минимальный налог — ключевая мера по увеличению доходов в законопроекте Байдена «Build Back Better», который поможет оплачивать универсальные дошкольные учреждения, расширенный налоговый кредит на детей и множество налоговых льгот на экологически чистую энергию и электромобили.

По оценкам, этот резерв принесет 319 миллиардов долларов новых доходов за 10 лет.

В то время как проект закона Build Back Better показывает минимальный корпоративный налог, начиная с 2023 налогового года, элементы пакета в последние недели быстро изменились, чтобы удовлетворить требования законодателей.

Последняя версия законопроекта демократов не содержит предлагаемого налога на нереализованную инвестиционную прибыль миллиардеров, о которой Маск упомянул в своем твите.

Это положение было исключено из законопроекта в пользу 5% надбавки к подоходному налогу с прибыли в размере 10 миллионов долларов и 8% надбавки к прибыли, превышающей 25 миллионов долларов — положение, которое также может заманить Маска в ловушку, если оно вступит в силу до того, как его доходы от опционов на акции будут облагаться налогом. по обычным ставкам налога на прибыль.

Предыдущая статьяAmazon стремится урегулировать антимонопольные расследования в ЕС
Следующая статьяСоздатели Back 4 Blood рассказали, когда добавят соло‑режим и другой контент

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here